Документы для налогового вычета по иис

Содержание

Документы, необходимые инвестору для налоговых вычетов

Для получения любого вычета необходимы документы, которые подтверждают право на данный вычет. Также комплект документов зависит от того, каким способом вы получаете вычет — через налогового агента или налоговую инспекцию.

Какие документы необходимы для получения вычета на взносы на ИИС?

Вычет на взносы можно получать ежегодно исходя из денежных средств, внесённых в календарном году на ИИС, но не более чем с 400 000 руб. Возврат производят из налога, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов).

п. 3 ст. 219.1 НК РФ

Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и к ней приложить следующие документы:

Подробнее о данном вычете, а также о правилах представления документов вы можете узнать из статей «Выбор типа налогового вычета для ИИС», «Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения».

Какие документы необходимы для получения вычета на доход по ИИС?

Вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС.

п. 4 ст. 219.1 НК РФ

Данный налоговый вычет вы можете получить одним из способов:

самостоятельно предоставить декларацию 3-НДФЛ в течение трёх лет, следующих за календарным годом, когда был закрыт ИИС;
вычет предоставляет брокер при закрытии ИИС при условии представления владельцем ИИС заявления и справки из налоговой инспекции. В справке указывается информация о том, что вы не получали вычет на взносы и не имели других ИИС в течение срока действия договора на ведение ИИС (исключение — перевод активов на другой ИИС, в этом случае прежний ИИС должен быть закрыт в течение месяца).

Какие документы необходимы для получения вычета по переносу убытков?

Вы можете перенести на будущие прибыльные налоговые периоды убыток, полученный от операций с обращающимися на организованном рынке ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Учесть можно убытки, полученные с 2010 года. Перенос разрешён в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток (ст. 220.1 НК РФ). Об условиях и правилах применения данного вычета читайте в статье «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?».

Для получения вычета следует подать декларацию 3-НДФЛ и к ней приложить следующие документы: справку 2-НДФЛ за прибыльный год — следует запросить у брокера;
справку о сумме убытка — это налоговый регистр на доходы лиц по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
брокерский отчёт — налоговый инспектор вправе, помимо справки о сумме убытка, запросить брокерские отчёты, которые подтверждают сумму понесённого убытка;
заявление о присоединении к регламенту и договор о брокерском обслуживании;
заявление о возврате.

Какие документы нужны для получения вычета при долгосрочном владении ценными бумагами?

Если вы владеете ценными бумагами более трёх лет, то положительный финансовый результат, полученный при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере. Подробнее о данном вычете вы можете узнать из статьи «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?»

п. 2 ст. 219.1 НК РФ

Данный вычет можно получить через брокера, подав заявление по форме брокера в году реализации (погашения) ценных бумаг.

А также вычет можно получить при предоставлении 3-НДФЛ в инспекцию. К декларации следует приложить:

справку 2-НДФЛ за год, когда были реализованы ценные бумаги — её следует запросить у брокера;
брокерские отчёты — они подтверждают срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчёта налогового вычета (цена приобретения, цена продажи). То есть отчёты нужны по нескольким годам, начиная с года приобретения ценной бумаги и до года её реализации;
заявление о присоединении к регламенту и договор о брокерском обслуживании;
заявление о возврате.

Налоговый кодекс не устанавливает конкретный перечень документов для подтверждения права на вычеты. В связи с этим контролёры вправе потребовать тот комплект документов, который считают актуальным в рамках конкретного вычета.

Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»

#вычет на взносы

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения

Вычет на взносы можно получать ежегодно. Для этого необходимо выполнить два условия:

пополнить ИИС;
за этот же календарный год получить любой доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (любой, кроме дивидендов).

Максимальная сумма возврата по индивидуальному инвестиционному счёту — 52 000 руб. в год. Расчёт производят исходя из внесённых денежных средств на ИИС (причём из суммы до 400 000 руб.) и при этом не более уплаченного за этот год налога. Подробнее читайте в статье «Ограничения для получения вычета на взносы по ИИС».

Данный вычет можно получить только через налоговую инспекцию при представлении декларации по форме 3-НДФЛ. Сдать декларацию на вычет можно в течение трёх лет, следующих за отчётным календарным годом.

В этой статье мы поговорим о документах, которые подтверждают право на получение вычета со взносов на ИИС.

Документы, подтверждающие право на вычет по индивидуальному инвестиционному счёту

В стандартной ситуации к декларации следует приложить следующие документы:

Налоговый кодекс не устанавливает конкретный перечень документов для подтверждения права на вычет на взносы. В связи с этим инспекторы могут потребовать тот комплект документов, который считают актуальным. Например, могут запросить банковскую выписку, чтобы подтвердить, что деньги были списаны с вашего счёта, или помимо заявления о присоединении к регламенту затребовать извещение об открытии счёта. Последний документ присылают вам на электронную почту, когда открывают ИИС.

Однако обратим ваше внимание, что вы не обязаны представлять в инспекцию документы, которые не связаны с заявленными налоговыми вычетами.

Как формируется комплект документов

За каждый год представляется своя декларация со своим комплектом документов. То есть предоставить одну декларацию, где заявлен вычет сразу за три года, не получится. Более того, для каждого года предусмотрена своя форма декларации. Если предоставить 3-НДФЛ по форме, которая действовала для другого года, то в приёме откажут (п. 28 Регламента, утв. приказом Минфина России от 02.07.2012 № 99н).

Пример

Лукочев Геннадий Петрович, сервис-менеджер, 24 года, г. Саратов.
В течение 2015, 2016 и 2017 годов Геннадий вносил на свой ИИС по 400 000 руб. По окончании трёх лет он решил, что вычет на взносы ему более выгоден, чем вычет на доход. В связи с этим в 2018 году он предоставил сразу три декларации по формам, которые действовали для каждого года. Декларации он подавал через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России, и программа при указании налогового периода самостоятельно подобрала актуальную форму декларации для каждого года.

Также следует учитывать, что налогоплательщик вправе не представлять документы, которые ранее уже были предоставлены в инспекцию. То есть если вы к первой декларации на вычет прикрепляли заявление о присоединении к регламенту, договор на брокерское обслуживание, договор на ведение ИИС, то повторно сдавать их с последующими декларациями не обязаны. Документы, которые не повторяются, такие как 2-НДФЛ, брокерский отчёт, платёжные поручения, заявление на возврат, следует прикрепить к каждой декларации, поскольку они выписываются за конкретный период.

п. 5 ст. 93 НК РФ

Оригиналы или копии?

Если вы будете представлять декларацию на бумаге, то к ней следует приложить копии оригиналов подтверждающих документов. Заверять копии дополнительно собственной подписью или нотариально не требуется. Главное, при сдаче возьмите с собой оригиналы прилагаемых документов — инспектор может потребовать их, чтобы сличить. В этом случае заявление о возврате должно быть в оригинале, то есть с вашей «живой» подписью.

Если вы представляете декларацию в электронном виде, то к ней следует прикрепить фото или скан оригиналов документов. В данной ситуации программа автоматически предложит сформировать заявление на возврат, которое будет подписано электронной подписью.